课程背景

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和

评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。

随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。企业内部控制与风险管

理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益：      

通过培训，能使学员充分了解移动通信企业内控与风险的特征和产生的原因，掌握企业主要环节的内控缺陷、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对策略的实施技能，以及风险管理持续改进的方法和能力。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：业务人员、财务人员和相关中高层及岗位

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  移动通信企业经营问题与分析

一、移动通信企业内部控制存在的问题

二、移动通信企业经营业务上存在的问题

三、移动通信企业信息系统存在的问题

四、移动通信企业存在种种问题的原因分析

▲本讲互动与答疑

第二讲  案例：某移动通信运营商内部控制的做法

一、背景

二、通信行业波特五力模型分析

（一）潜在的新进入者威胁

（二）替代品的威胁

（三）购买方的购买能力

（四）供应商的供应能力

（五）同行竞争

三、该公司的模型有效性分析

（一） 战略层

（二）管理层

（三）操作层

四、组织绩效控制分析

（一）制定绩效目标

（二）有效的控制与激励

（三）组织绩效的衡量和调整

▲本讲互动与答疑

第三讲  完善移动通信企业内控管理机制的措施

一、明确绩效目标

二、加大控制与激励执行力度

三、衡量与调整组织绩效

四、建立内部服务持续优化机制

五、完善移动通信行业内部控制控制活动

六、调整优化移动通信企业治理结构

七、编制《内部控制手册》

案例  江苏网通经营分析系统风险管控

▲本讲互动与答疑

第四讲  移动通信企业财务报告内部控制要点                              

一、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

二、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例  格林柯尔  冷得够彻底

▲本讲互动与答疑

第五讲  移动通信企业合同管理内部控制要点  

一、合同调查

二、合同谈判

三、合同文本拟定  

四、合同审核

五、合同签署

六、合同履行

七、合同结算

八、合同登记

九、合同管理的后评估

▲本讲互动与答疑

第六讲  其余16个环节的企业内部控制要点

人力资源、全面预算、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、内部信息传递、信息系统

▲本讲互动与答疑                                                                            

第七讲  现金风险及管控

一、现金风险分析

二、现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

▲本讲互动与答疑

第八讲  资金营运风险控制设计及运行

一、资金运营风险控制的目标

二、资金营运活动的业务流程

三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

案例  千万元“小金库”现形记

▲本讲互动与答疑                                                                                                                                

第九讲  项目投资风险管控

一、项目投资风险识别

二、项目投资风险评估

三、项目投资风险控制

※投资管理风险与防范汇总表

▲本讲互动与答疑

第十讲  案例分析

案例一  某移动通信企业经营市场和综合口业务风险防范

案例二  虚拟运营商风险管控

第十一讲  全面互动答疑与课程总结

                                                                 编制与讲解：屠建清