章从大,章从大讲师,章从大联系方式,章从大培训师-【讲师网】
实战派财务管理专家
54
鲜花排名
0
鲜花数量
扫一扫加我微信
章从大:内部控制与风险管理
2016-01-20 45333
对象
企业中高管、财务人员、审计人员
目的
掌握构建内部控制系统的方法,系统管理各种风险,做到企业永续经营
内容
一、内部控制概论 (一)内部控制的概念 1)内部控制的概念 2)内部控制的要素 (二)内部控制的分类 1)按控制内容分类 2)按控制地位分类 3)按控制功能分类 4)按控制时序分类 (三)内部控制的原则 1)全面性原则 2)重要性原 3)制衡性原则 4)适应性原则 5)成本效益原则 二、内部控制规范体系 (一)内部控制规范体系的组成及其架构 1)基本规范 2)评价指引 3)审计指引 4)应用指引 (二)内部控制基本规范 1)控制环境 ①公司治理:董事长与董事的关系,董事长与总经理的关系 ②公司的组织架构:组织架构究竟是因还是果 ③人力资源管理:强制休假与岗位轮换制度、员工行为的限制性规定 ④管理哲学与企业文化:诸葛亮挥泪斩马谡的启示与曹操割发代首的原因 2)风险评估 ①内部风险因素与外部风险因素 ②四大风险应对策略 ③固有风险可能性评级 ④风险影响程度评估标准 ⑤固有风险评级矩阵 ⑥风险清单的编制 3)控制活动 ①不相容职务分离控制 ②授权审批控制 ③会计系统控制 ④财产保护控制 ⑤预算控制 ⑥运营分析控制 ⑦绩效考评控制 ⑧建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 4)信息与沟通 ①信息的重要性:主要管理资源,80%的管理问题与沟通不良有关 ②反舞弊工作的重要性及其工作的有效开展 5)内部监督:某企业监督体系介绍 (二)内部控制的自我评价 1)内部控制评价对象与评价内容 2)内部控制评价的组织形式和职责 3)内部控制评价的原则 4)评价工作底稿设计 5)内控测试工作流程 6)企业内控测试通知范例 7)测试报告范例 8)内控综合检查评价方案范例 9)内部控制缺陷认定案例 (三)内部控制应用指引核心内容讲解与经典案例剖析 1)资金管理:统一润滑油的资金管理与资金集中管理的五种模式 2)采购管理:西门子的采购管理与采购职能在组织中的进化 3)资产管理:重资产的危害、无形资产的管理以及金融资产的管理 4)销售管理: 《白毛女》与客户信用管理价值链 5)预算管理:预算编制案例、预算考核案例及预算分析工具 6)成本管理:构建成本差异化的几大措施与核心要点 三、业务流程重组 (一)主要流程的分类 1)绩效创造流程 2)绩效辅助流程 (二)不同流程的主要风险及其管控案例分享 1)绩效创造流程主要风险及其管控案例分享:侧重战略管理与营销管理 2)绩效辅助流程主要风险及其管控案例分享:侧重人力资源管理与公共关系管理 四、内部控制实务 (一)内部控制构建案例分析 1)构建内部控制的背景分析 2)主要实施步骤与各步骤实施要点介绍 3)主要经验与做法 (二)内部控制手册的编写 1)内部控制手册的结构 2)内部控制手册编写重点与难点 3)内部控制手册编写案例分享与讨论 (三)建立内部控制系统必须考虑的重要因素 1)控制环境 2)内部牵制 3)内部审计 4)财务内控 (四)内部控制的日常管理 1)工作机制 2)宣传培训 3)跟踪与整改 4)内控制度维护 5)内控考核与案例分析
全部评论 (0)
讲师网东莞站 dg.jiangshi.org 由加盟商 杭州讲师云科技有限公司 独家运营
培训业务联系:小文老师 18681582316

Copyright©2008-2024 版权所有 浙ICP备06026258号-1 浙公网安备 33010802003509号
杭州讲师网络科技有限公司 更多城市分站招商中