《商业银行财务分析》课程大纲 

【课程对象】

1、商业银行总行及分行公司财务管理人员；

2、商业银行总行及分行风险管理部、授信管理部的负责人、部门骨干。

【课程模块】

一、 商业银行特殊性及银行会计基础

1、商业银行特殊性；

1) 高杠杆经济，高风险

2) 受到严格监管

3) 我国银行经营现状及发展前景

2、商业银行会计基础；

1) 商业银行会计科目

2) 商业银行会计核算系统

3) 商业银行会计报表

二、商业银行管理基本原则

1. 流动性管理；

2. 资产管理；

3. 负债管理；

4. 资本充足管理

三、商业银行管理会计体系构建

1、商业银行管理会计体系的职能与手段

2、商业银行管理会计体系的总体构建

四、商业银行成本核算及分析

1、 商业银行运营成本划分

2、商业银行作业成本法探讨

3、 商业银行风险成本和资本成本的划分

五、基于管理会计视角的商业银行财务数据多维度分析应用

1、 客户盈利分析的应用

2、产品盈利分析的应用

3、业务线盈利分析的应用

4、机构和其他维度盈利分析的应用

六、商业银行财务报告及财务分析

1. 商业银行财务报表；

1) 商业银行利润表

2) 商业银行资产负债表

3) 商业银行现金流量表

4) 商业银行所有者权益变动表

2. 商业银行财务分析方法（CAMEL分析体系）；

偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力指标分析

1) 商业银行资本充足分析

2) 商业银行资产质量分析

3) 商业银行管理水平分析

4) 商业银行盈利能力分析

5) 商业银行流动性分析

七、商业银行内部经营分析

1. 分行盈亏状况分析；

2. 主要资产收益分析；

3. 负债成本分析

4. 内部经济分析案例。

A案例：浦发银行的财务报表分析

B.案例：工商银行的财务报表分析