引领业务，创造价值

—业财融合推动管理会计落地

主讲：孙犁

通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。

课程介绍  

    当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。我们知道管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务”由此产生。业务财务的出现和发展不仅是财务专业化分工的必然结果，也是财务人员突破发展瓶颈的重要途径。业务财务是相对于战略财务和共享中心财务而言的，虽同源异流，但角色最难界定，施行的难度有过之而无不及。通常业务财务是指被派驻到业务单元的财务人员，他们的职能独特，不做会计账务，但是会把数据转化为信息；不制定政策，但是会把政策运用到实际中去，同时对公司的政策提出相应的建议。他们是公司战略在业务单元的第一代表，被称为“业务中的财务专家、财务中的业务专家”。业务财务对企业的重要性毋庸置疑，但其培养的路径和所需的能力却和以往的财务人员有着明显的区别，这也成为业务财务目前还没有广泛应用的最大障碍《引领业务，创造价值》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。?   

课程优势：

【把握最新趋势】

   从时代要求和客户需求出发，锁定当下亟待解决的业务财务困惑和难题

【提供解决思路】详细阐明业务财务的具体角色、职能和运作流程

【结合成功案例】大量实践案例与互动探讨，阐明业务财务的实际应用及其能力提升的路径

课程收益：

  NTRODUCi xiang????????的最大障碍。

    全面认识新趋势下业务财务的地位和价值

    掌握业务财务个人和团队核心能力的要求

    提升业务财务的分析和决策支持力

培训对象：

    财务总监、财务经理

    业务财务、财务业务伙伴、财务分析

    从事管理会计职能的财务人员

    业务管理人员

课程大纲  

第一模块　管理转型需要业务财务

?  财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战

?  财务管理转型需要建立业务财务职能

?  财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？

?  业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别

?  业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等

?  业务财务的现状、实践和趋势

?  业务财务在企业中的实践和现状

?  业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士

?  业务财务的价值：

?  利用财务模型事先算赢市场和利润

?  通过量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会

?  通过评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标

?  案例解析：某中国企业业务财务的成功转型

第二模块　集团化财务管控与业务财务的组织结构

财务管理的集中管控模式创新

观念转变

创新革故

事先帮赢、事先算赢

 预算、预测、预警、预案

 财务管理的目标、体系建设及财务定位

财务集团化管理体系的主基调(速度、创新)

一个定位

二个体系

三个事先锁定

四块事业：

    预算体系

    核算体系

    资金体系

    内控体系

五类责任会计

    预算经营体会计

    成本经营体会计

    核算经营体会计

    内控经营体会计

资金经营体会计

资金集中管理模式

预算管理与管控

某企业创新财务管理案例分享

全球统一的财务数据语言和数据平台

财务价值管理优化途径－－人员素质提高

? 国际领先的财务管理分工理念
? 如何设置业务财务的组织结构?

案例解析:某中国企业业务财务的成功 转型

? 如何与企业的业务流程契合?
? 业务财务与经理人的关系:“参与”与“独立”的动态平衡
? 业务财务实现管理职能的三个条件

-  技能(能否?)

-  职权(可否?)

-  动机(愿否?)

? 如何评价业务财务的绩效
? 融入业务,荣辱与共,是实现业务财务职能的关键所在

  案例分享：重新定义企业财务的组织架构

          岗位设置与财务岗位匹配

          岗位职责与作业指导

          目标与绩效

第三模块　业务财务四大职能：管理会计通过业务财务落地

一、  经营分析支持决策

数据可视化三层次:会计信息、财务数据、业务信息 ? 财务信息分析:从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流

? 构建指标体系,使数字化管理成为可能

    - 指标有哪些类型?应该履行的功能是什么?

   - 什么是提升企业竞争力的指标?

   ? 财务影响力从哪来:经营分析支持决策 ? 成本管理和优化

   - 成本控制创造价值

   - 供应链成本管控与企业盈利能力的提升

   ? 发展趋势:全供应链成本管控应用到渠道和客户盈利分析 ? 提供决     策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题

- 视窗法一页呈现

二、资源配置预测监控

• 资源配置的四大目标
• 业务财务应该如何参与预算的编制和控制
• 运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图
• 滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境
• 如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段

案例解析 :某集团公司业务财务的驱动机制

案例解析 :出谋划策帮助公司扭亏为盈

案例解析

    1.滚动预测: 销售前端的周预测

    2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算

三、风险管控全员参与

? 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控”
? 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控? 发挥信息系统在风险管控中的作用—关上后门
? 业务财务实现全员内控和全员自我审计

四、量化绩效驱动员工

? 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据 ? kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统

内控管理工具：

内控规范

内部控制自我评估——CSA

内控管理案例分享

第四模块　业务财务的能力要求和团队建设

? 业务财务个人和团体的能力要求
? 业务财务人员的选拔和培养路径:一岗多能
? 对业务财务个人的能力要求:综合素质和复合型能力

- 熟悉业务,抓住关键控制点 - 逻辑思维,用数字说话
- 执行力,不达目的不罢休

? 对业务财务群体的核心能力要求

- 掌控数据的能力
- 构筑总部与业务沟通平台的能力 - 作为合作伙伴的能力

? 作为企业管理顾问的能力
? 业务财务团队的建设:一把手工程

案例解析

某企业利用信息系统防范 超高库存

案例解析

某企业全员内控系统和自检 工具池

案例解析