【课程大纲】：

第一节 案例解析成立个什么样的公司才能税负最低利润最大

一、案例背景........

二、成立公司的税务政策与背景解析

三、公司设........大模式

四、不同经营模式下税负分析与决策

第二节 增值税最新税率与建筑业27种可抵扣进项税大全

一、增值税的四.........与两档征收率

二、建筑业27种最新增值税进项税抵扣大全

三、案例解析招投...........与“简易计税”哪种税负谁低？

第三节 劳务分包合同的五大税务风险与两大管控策略

一、税收风........工工资增加成本套取利润

二、税收风险2：虚列民工工资表的罚款风险

三、税收风险3：挂靠劳务公司开具的发票从而构成虚开增值税发票

四、税收风...........的风险和社保费用的风险

五、税收风险5：企业所得税和增值税风险

六、税务风险管控策略1：约定两条涉税风险规避条款

七、税务风险......定两条涉税风险规避条款

第四节 项目施工环节税务五大问题与风险应对四大技巧

一、建筑安装企业项目部预缴企业所得税如何执行？

二、既有一般也有简易的计税项目，进项如何抵扣？

三、建筑企业按.......收入是否正确？

四、建筑合同印花税问题与风险应对

五、施工现场.........所得税前扣除？

六、查账征收所得税老项目无票支出的税务处理技巧1

七、查账征收所.........支出的税务处理技巧2

八、查账征收所得税老项目无票支出的税务处理技巧3

九、查账征收所得税老项目无票支出的税务处理技巧4

第五节 建筑行业农民工工资与无票抵扣的三大问题及筹划

一、建筑行业农民.....票抵扣的问题

二、建筑行业两大问题的筹划思路与方案落地

第六节 建筑业个人所得税实务处理与税务筹划案例

一、建筑业个人所得税的税目

二、征收方法........

三、纳税地点.....

四、代开发.......个人所得税

五、建筑企业个人投资者的风险与应对

第七节 建筑行业经常遇到的二十个税务问题与实务解答

一、建筑行业异地施工是否需要预缴增值税和企业所得税？

二、自然人异地提供建筑服务，需要预缴增值税吗？

三、建筑业异地工程必须设立子公司或分公司吗？

四、从事建筑.........，需要办理专用账户和实名制管理吗？

五、建筑业挂靠开票是否属于虚开增值税发票？

六、建筑行业.........个税如何缴纳？

七、自然人代开建筑工程款发票地点如何确定？

八、建筑业差额征收增值税，分包款需要什么凭证作为抵扣依据？简易计税是否需要向税局备案？

九、建筑业预缴增.........计税和简易计税都是差额预缴？

十、 简易计税项目预缴的增值税能在一般计税项目中抵减吗？

十一、建筑业差额征收增值税适用于一般计税的项目吗？

十二、 建筑业差额..........处理上如何体现差额缴纳？

十三、建筑业的差额分包可以抵减的费用包括哪些？分包款中的材料款可以差额计算吗？

十四、 建筑工程类发........的信息不完整是否需要重开，是否有风险？

十五、一家建筑施工........场用甲方的水电，取得甲方水电费分割单，金额200万元，税局能否允许税前扣除？

十六、 注册地广东，施.......请问工地施工人员的工资个税是在广东申报缴纳还是广西？

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第八节 从税局角度看建筑企业的四大涉税风险与应对

一、第1、虚开发票会入刑

二、第2、挂靠..........风险

三、第3、现金交易不可取

四、第4、税局.....保障

第九节 建筑企业税务稽查十大重点与自查清单应对

一、是否正确选择计税方式？

二、是否按照要求预交税款？

三、是否按照税法......税时间节点？

四、是否将各种价外费用确认交税？

五、是否正确.......销售业务？

六、是否正确处理兼营与混合销售业务？

七、是否将不.........作抵扣？

八、是否正确划分不同计税方式进项税额的分配比例？

九、是否出现增值税“四（三）流合一”稽查风险？

十、是否正确审......格式与规范？

第十节 税务局对建筑业关注十个税务问题的处理回复

一、建筑用沙、石、土方等地材发票取得问题的答复

二、关于企业所得税征收方式问题的答复

三、关于建筑......问题的答复

四、关于建筑企业所得税实行核定征收问题的答复

五、关于跨地区经........得税征收建议的答复

六、关于建筑行业增值税抵扣链条不完善增加企业税负问题的答复

七、关于建设方不执行“增值税”规定的付款节点纳税开票影响建筑企业现金流问题的答复

八、关于农民工不愿.......业无法及时为其缴纳养老保险问题的答复

九、调整商品混凝土计税办法建议的答复

十、企业自主选择税收征收方式建议的答复

第十一节 建筑行业十大税务筹划方法与重点案例解析

一、选择企业组织形式进行筹划

二、利用企业筹资渠道进行筹划

三、尽量与具有....资格的劳务公司进行劳务分包合作或是劳务分工合作

四、尽可能签订“包工包料”的建筑合同

五、分析建筑材料........般纳税人还是小规模纳税人

六、企业分立增.....除标准的筹划

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总结