总经理财务管理

课程背景 

• 盈利的企业会破产吗？

• 公司业务增长很快，现在需要增加设备，让财务给出专业建议，但财务提供了一堆无用的数据！

• 产品毛利率20%，如果客户要求价格下降25%，这个订单要不要接受？

• 好不容易接到一个客户的新订单，财务却说账期太长，让我慎重对待，但什么才是恰当账期？

• 财务术语晦涩难懂，有没有简单、快速的办法快速地学会财务原理？

• 明明是财务做的预算，却用来考核业务，太不公平了！真的是这样吗？

   

  一个优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。透过数字管理企业，才能让你的决策经得起挑战，才能让你掌握企业运营的核心！

  针对不具备财务知识的非财务人员，我们的课程以企业管理层日常碰到的业务和财务问题作为切入口，导入大量的真实案例，运用工具、方法、现场辅导的手法，切实解决非财务人员的财务困境，助推企业快速、稳健的发展。

  课程收益

• 学会使用财务工具来指导企业运作

• 简单、快速读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

• 掌握营运资本、成本控制、预算管理和投资回报等财务控制方法，全面提升管理水平

• 运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法

  课程时间

  共1-2天（6小时/天）

  培训对象

  企业主/创业者，企业中、高层非财务管理人员，企业业务骨干（生产、销售、市场、人事等）

  课程大纲

  模块一：企业经营之道与财务管理

  案例1：一位董事长的绝笔信

1. 经营者三大职责：定战略、建文化、选人

2. 经营者工作中的财务短板

3. 财报是实现业务与财务沟通的商业语言

4. 财务管理四大功能：筹钱、管钱、花钱、分钱

   模块二：轻松读懂财务报表，解读企业运营过程与结果

   案例2： 某A股上市公司

1. 企业的“底子”：资产负债表——钱从哪来？花到哪去了？

• 钱是谁的？

• 财务实力如何？成长性怎样？

• 财务结构是否合理？有何风险？

1. 企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

• 哪些关键因素会影响利润？

• 主要利润来源于正当“职业”吗？

• 怎么找到利润的责任部门？

1. 企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

• 为何有利润却没钱？

• 企业的钱是如何花掉的？

• 为何长期亏损的企业却受投资者青睐？

  演练1：财务指标计算与分析

  演练2：未来三年财务指标预测

1. 重要会计准则解读

   - 收入确认原则：何时确认收入

   - 配比原则：成本与收入配比

   - 费用摊销原则：费用在收益期间分摊

   - 费用预提原则：费用在收益期间预提

   - 资产减值损失计提原则：按公允价值与成本价值比较

2. 如何管理现金流?

   - 现金流管理目标

   - 建立资金预算管理制度

   - 建立信用管理及应收管理制度

   - 警惕高负债率，做好财务杠杆与风险平衡

   演练3：资金需求预测

   模块三：加强成本管理，创造直接经营效益

1. 从管理上认识成本管理

• 从会计角度成本表达

• 从管理角度认识成本

• 对成本控制的重新思考

1. 找到成本控制的责任主体

• 成本管理管什么

• 本-量-利模型分析

• 盈亏平衡点计算

• 谁对成本的管理和控制负责

1. 进行有效的成本管控

• 成本控制目标分解

• 成本精细化核算与改善项目

• 部门成本绩效考核奖惩

  演练4：盈亏平衡点与盈利点计算

  演练5：如何进行目标成本分解？

  演练6：如何挽救一家濒临破产的公司

课后总结、答疑